Op je loonstrook vind je de term loonheffing en loonheffingskorting. Maar wat is dat precies? En hoeveel loonheffingskorting krijg jij? We leggen alles uit in onderstaand artikel.
Inhoudsopgave
Loonheffing
Voordat we de korting bespreken bekijken we eerst de term loonheffing. Loonheffing is een verzamelnaam voor:
- Loonbelasting. Dit is een belasting die iedere werkende betaalt. Van dit geld betaalt de overheid bijvoorbeeld alle publieke voorzieningen en de sociale uitkeringen.
- Premie volksverzekeringen. Deze premie bestaat uit:
- AOW-premie: Algemene Ouderdomswet. Door de AOW hebben mensen een inkomen als ze de AOW-leeftijd hebben bereikt.
- Wlz-premie: Wet langdurige zorg. De Wlz zorgt ervoor dat bijzondere ziektekosten betaald worden.
- Anw-premie: Algemene Nabestaandenwet. Door de Anw hebben mensen een inkomen nadat de partner is overleden en de overblijvende partner bijvoorbeeld jonge kinderen verzorgt.
De loonheffing hoef je niet zelf over te maken. Dat doet je werkgever, die het bedrag automatisch inhoudt van je salaris.
Jaarlijks bepaalt de regering waar al het belastinggeld naartoe gaat. Dit presenteren ze op Prinsjesdag op de derde dinsdag in september. Een deel van al het belastinggeld komt uit de loonheffing.
Hoeveel loonheffing moet je betalen?
Hoeveel procent loonheffing moet je betalen in 2025? In 2025 zijn er 3 belastingschijven. De eerste schijf loopt tot €38.441. Dit betekent dat iedereen die tot €38.441 per jaar aan inkomsten verdient 35,82% belasting moet betalen.
Tussen € 38.442 en € 76.817 betaal je 37,48% belasting. En als je inkomen boven de € 76.818 ligt, betaal je het hoogste tarief van 49,50%.
Het percentage loonheffing in 2025 is:
- Loonheffing in schrijf 1 (tot €38.441) = 35,82%
- Loonheffing in schrijf 2 (€38.442 tot €76.817) = 37,48%
- Loonheffing in schrijf 3 (vanaf €76.818) = 49,50%
| Inkomsten in box 1 – tot AOW-leeftijd | |
| IB Schijf 1: tot €38.441 | 35,82 % |
| IB Schijf 2: van €38.442 tot €76.817 | 37,48 % |
| IB Schijf 2: vanaf €76.818 | 49,50 % |
Bron: belastingdienst.nl
Ontvang je een bonus, dertiende maand of vakantiegeld? Dan betaal je loonheffing over deze inkomsten volgens een bijzonder tarief.
Loonheffingskorting
Loonheffingskorting is een korting op de loonheffing. Je betaalt minder belasting en ontvangt dus meer salaris.
Als je in loondienst werkt, houdt je werkgever rekening met de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Deze kortingen samen heten loonheffingskorting. Daardoor betaal je minder loonheffing, en krijg je meer loon uitbetaald.
Als je werkt, heb je recht op korting op je belasting. Je vraagt deze korting aan bij je werkgever of uitkeringsinstantie.
Hij betaalt dan minder belasting, en jij krijgt daardoor meer loon. Hoe meer je verdient hoe meer korting je krijgt.
Loonheffingskorting toepassen
Als je in loondienst werkt, vraag je de loonheffingskorting aan met het formulier van de Belastingdienst.
Je krijgt dit formulier van je werkgever, die er dan voor zorgt dat de loonheffingskorting wordt toegepast.
Meestal regel je dit als je start met een nieuwe baan, maar het kan ook later.
Meerdere werkgevers
Als je meerdere werkgevers hebt, mag je de loonheffingskorting maar bij 1 werkgever toepassen.
Dit geldt ook als je een baan hebt en tegelijkertijd een uitkering.
Vraag de korting aan bij de baan waar je het meeste verdient, want dan krijg je ook de hoogste korting.
Hoeveel loonheffingskorting krijg je?
Je loonheffingskorting wordt berekend op basis van je inkomen.
- De maximale arbeidskorting in 2025 is €3.068 per jaar.
- Vanaf een inkomen van €43.071 (dat was € 39.957 in 2024) wordt de arbeidskorting steeds lager.
Bekijk op belastingdienst.nl hoe je deze arbeidskorting berekent.
